股份有限公司申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核函〔2021〕

　　020240号，以下简称“第二轮问询函”）的要求，财通证券股份有限公司（以下

　　简称“保荐机构”或“财通证券”）会同发行人广东宝莱特医用科技股份有限公司

　　（以下简称“宝莱特”、“发行人”或“公司”）以及其他中介机构，本着勤勉尽责和

　　拟投入募集资金1.45亿元，包含营销网络建设、工业互联网信息化建设和营销

　　展示中心及物流配送建设项目三个子项目，其中各类场地租赁费用合计2,007.50

　　辅。报告期内，公司经销模式销售收入占主营业务收入的比例在70%以上，具体

　　经销为主，报告期内经销收入占比保持在60%以上。2020年，血透产品经销收

　　注1：上述19个办事处中8个办事处未设置专门的办公场地。其中，广州办事处系离珠海

　　总部较近，该办事处人员回总部汇报工作；其他7个办事处系销售人员数量不多，分布相

　　对分散，为降低销售成本，未设置集中办公场地，一般采取线上运营管理方式，办事处人

　　员根据业务和管理的需要可以通过临时租赁茶室、酒店会议室等方式开展线下管理或销售

　　注2：南宁办事处仅有2名销售人员系部分人员离职，新人员正在招聘，该办事处正常配备

　　个区域营销中心，每个营销中心配置人员30-40名；新增建设30个办事处，每

　　年完成200万元的销售业绩计算，蕞终可实现血透产品每年11亿元的销售额。

　　方针，通过建设覆盖大部分终端客户的销售工程师网络，坚持贴近终端市场需求。

　　六个大区，六个大区下设19个办事处，配备105位销售人员，已形成了覆盖全

　　进长期稳定业务关系的建立和深化。公司海外市场销售按离岸价格（FOB）、工

　　厂交货价（EX-WORK）或到岸价格（CIF）进行定价，并定期与客户进行对账。

　　径窄的特点，辐射范围在500公里左右，随着运输半径的增加，物流成本会相应

　　恒信、天津挚信等生产型子公司，以及深圳宝原、珠海宝瑞（负责贵州区域业务）、

　　材制造、营销企业进行品牌推广的通常做法。根据《迈瑞医疗2021年半年度报

　　告》，作为中国蕞大、全球领先的医疗器械以及解决方案供应商，截至2021年

　　6月30日，迈瑞医疗在国内超过30个省市自治区均设有分公司，共有营销人员

　　3,329人；在境外超过30个国家拥有子公司，产品远销190多个国家及地区；

　　国内新增6家区域销售中心、新增30家办事处；拟在国外建立3个海外子公司。

　　流运输等服务，旨在建立“一站式服务平台”，延伸公司的服务价值链。此外，广

　　透析治疗，而血液透析是一种特殊的治疗方式，患者必须每周坚持2-3次的血液

　　业基地项目达产后，将实现年收入8.57亿元；公司现有透析器400万支/年、

　　守按照透析器30元/支、透析液过滤器300元/支的不含税销售价格测算，该部

　　分产能完全释放后，将实现透析器年收入1.2亿元，透析液过滤器年收入0.90

　　年收入约10.67亿元，与本次营销网络建设新增血透产品年销售额11亿元的销

　　如前所述，本次营销网络建设项目总投入为9,227.70万元，项目实施后公

　　额的比例为8.36%，与同行业可比公司相比处于合理水平，营销网络建设投入金

　　全领域布局逐步成型，血液透析产品的种类及规模逐步增加，尤其是2020年收

　　顺应国家提倡的“两票制”、“带量采购”和“阳光集采”等政策，公司需要提前

　　在60%以上。本次营销网络建设项目实施后，公司销售模式仍以经销为主、直销

　　销网络建设项目实施后，仍将采取与经销商共同开拓市场的方式，各地区域中心、

　　倡的“两票制”、“带量采购”和“阳光集采”等政策，提前布局终端营销网络、提高

　　销网络的稳定性；相关费用发生时拟根据财政部2018年修订的《企业会计准则第

　　21号——租赁》的规定，确认使用权资产和租赁负债，并分别计提折旧和摊销利

　　价格、每处租赁面积150平方米计算，建设期两年的租赁费用合计为985.50万元。

　　地通过租赁方式解决，按照平均每天每平方米5元的价格、每处租赁面积200平方

　　设期为24个月，建设期自2021年8月起至2023年7月止，按照实施进度计划建设

　　期第3-17个月为选址、租（购）房阶段。因此，自2021年10月起，发行人将逐

　　该项目计划建设期为24个月，建设期自2021年8月起至2023年7月止，按照实施

　　进度计划建设期第3-11个月为选址、租房阶段。因此，自2021年10月起，发行

　　财政部2018年颁布了修订的《企业会计准则第21号——租赁》，规定在境内

　　外同时上市的企业以及在境外上市并按《国际财务报告准则》或《企业会计准则》

　　编制财务报表的企业，自2019年1月1日起实施新准则；其他执行企业会计准则的

　　4号——固定资产》有关折旧的规定，自租赁期开始日起对使用权资产计提折旧，

　　当期损益，但按照《企业会计准则第17号——借款费用》等其他准则规定应当计

　　1,003.75万元）签订3年期的租赁协议，并于每年年初支付当年租金，无其他附

　　定利率，因此折现率参照发行人3年期的贷款利率简按5%计算。根据以上假设，

　　按照上述假设，上述租金将增加发行人2022年期间费用1,050.03万元，其

　　中销售费用956.71万元，利息费用93.32万元；增加发行人2023年期间费用

　　1,004.51万元，其中销售费用956.71万元，利息费用47.80万元；增加发行人2024

　　注：阳光电源向特定对象发行股票项目申报时拟募集资金总额为406,407万元，由于前

　　次募集资金中用于补充流动资金的金额超出前次募集资金总额的30%，超出部分为

　　受理，2020年12月注册生效，2021年1月成功发行，募集资金规模81,700万元。

　　互联网+人工智能医疗创新运营服务项目拟投资总额为34,098.38万元，其

　　中募集资金拟投入33,900.00万元，资本性支出共计31,524.08万元。具体投资

　　的33,900.00万元中，场地租赁费用306.60万元认定为资本性支出。

　　博济医药向特定对象发行股票项目于2020年6月获得深交所受理，2020年12

　　月注册生效，2021年6月成功发行，募集资金规模34,320.30万元。

　　“本次非公开发行股票募集资金总额不超过 34,320.30 万元（含本数），

　　本项目总投资额为 6,307.45 万元，拟使用募集资金投入 4,879.28 万元，

　　综上，博济医药“补充流动资金项目”使用募集资金10,296.09万元，达到

　　募集资金总额的30%，“临床研究服务网络扩建与能力提升项目”拟使用募集资

　　受理，2021年1月注册生效，2021年3月成功发行，募集资金规模97,026.50万元。

　　“本次向不特定对象发行可转债募集资金总额不超过97,026.50万元，募集

　　综上，本次募投项目非资本性支出金额合计为27,549.80万元，占募集资金

　　总额的比例为 28.39%,符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行

　　受理，2021年8月注册生效，尚未发行，募集资金规模363,758.52万元。

　　南新五丰股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2021]1913号），

　　据租赁协议条款确定。本次募投项目的租金支出合计为60,260.00万元。

　　根据财政部 2018 年颁布修订的《企业会计准则第 21 号—租赁》，对于

　　仓储物流建设项目拟投资总额为8,431.33万元，拟使用募集资金8,431.33

　　1.5亿元，占本次发行拟募集资金总额的27.78%，未超过30%，符合《发行监管

　　54,000.00万元），募集资金总额扣除发行费用后的净额拟投资于以下项目：

　　备，发行人均已经实现量产。2020年度，发行人本次募投项目同类产品的产量

　　接取得；透析器的医疗器械注册证系子公司苏州君康所有，2020年10月公司收

　　发的中空纤维透析器于2019年4月获得欧盟CE认证证书，国内医疗器械注册

　　注：血液透析装置的《医疗器械注册证》系2015年初始取得，2020年到期后延续注册。

　　2018年修订的《企业会计准则第21号—租赁》和近一年的再融资案例，分析其

　　例为27.78%，未超过30%，符合《发行监管问答——关于引导规范上市公司融

　　设的进度安排；取得了本次募投项目的可行性研究报告，了解项目具体投资构成、

　　相关租赁费用的处理方式，结合财政部2018年修订的《企业会计准则第21号—

　　募投项目的补流比例为27.78%，未超过30%，符合《发行监管问答——关于引

产业招商/厂房土地租售：400 0123 021
或微信/手机：13391219793 
请说明您的需求、用途、税收、公司、联系人、手机号，以便快速帮您对接资源。 
长按/扫一扫加葛毅明的微信号